Steuersoftware oder Steuerberater: Entscheidungshilfe

Steuersoftware oder Steuerberater: Worum geht es?

Wer eine Steuererklärung abgeben muss, hat im Wesentlichen vier Wege: das kostenlose Programm ELSTER der Finanzverwaltung, eine kommerzielle Steuersoftware, einen Lohnsteuerhilfeverein oder einen Steuerberater. Die ersten beiden sind Selbsthilfe, die letzten beiden delegieren die Arbeit. Dieser Ratgeber hilft bei der Frage, ab wann sich Delegation lohnt.

Wichtig vorab: Auch bei einer Software bleiben Sie selbst verantwortlich. Das Finanzamt wendet sich bei Fehlern an Sie, nicht an den Programmhersteller. Bei einer Beauftragung der Kanzlei haftet diese für Beratungsfehler im Rahmen des Mandats, soweit sie ihre Pflichten verletzt hat.

Vergleich auf einen Blick

Kostenangaben für Software ändern sich jährlich und unterscheiden sich je Anbieter. Prüfen Sie die Preise für das jeweilige Veranlagungsjahr direkt beim Anbieter.

Wann reicht Steuersoftware?

Eine Software oder ELSTER reicht in der Regel, wenn folgende Punkte zutreffen:

• Sie haben ausschließlich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, gegebenenfalls Rente und Kapitalerträge.
• Sie haben keine Immobilien, keine ausländischen Einkünfte und keine Beteiligungen.
• Die Beleglage ist übersichtlich: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Spenden, Versicherungsbeiträge.
• Es gibt keine laufenden Streitpunkte mit dem Finanzamt.
• Sie haben Zeit und Freude daran, sich in die Regeln einzuarbeiten.

Der Vorteil liegt in der Kontrolle. Sie sehen jede Eingabe, und die Programme führen Schritt für Schritt durch die Anlagen. Zudem können Sie die Vorbefüllung nutzen: Das Finanzamt stellt über ELSTER bereits übermittelte Daten wie Lohnsteuerbescheinigung, Rentenbezugsmitteilung und Versicherungsbeiträge bereit. Das spart Tipparbeit und senkt die Fehlerquote.

Wann lohnt sich ein Steuerberater?

Ein Steuerberater ist in folgenden Fällen oft die sinnvolle Wahl:

• Gewinneinkünfte: Wer ein Gewerbe betreibt, freiberuflich tätig ist oder an einer Personengesellschaft beteiligt ist, muss Gewinnermittlung, Umsatzsteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer bewältigen. Die elektronische Abgabe ist Pflicht.
• GmbH und UG: Jahresabschluss, Körperschaftsteuer und Gesellschafterthemen sind für Laien schwer zu überblicken.
• Vermietung mit mehreren Objekten: Abschreibung, Erhaltungsaufwand und anschaffungsnahe Herstellungskosten sind fehleranfällig.
• Erbschaft und Schenkung: Bewertung, Freibeträge, Fristen und die Frage der Anzeigepflicht erfordern Fachkenntnis.
• Auslandsbezug: Doppelbesteuerungsabkommen, beschränkte Steuerpflicht und Auslandskonten.
• Zeitmangel oder Unsicherheit: Wenn Sie wegen Fristen, Rückfragen oder Prüfungen Stress haben, ist Delegation eine legitime Entscheidung.
• Betriebsprüfung oder Steuerstrafverfahren: Hier ist professionelle Begleitung ratsam.

Dazu kommt ein Fristvorteil: Wird die Erklärung von einer Steuerkanzlei erstellt, verlängert sich die reguläre Frist bis Ende Februar des übernächsten Jahres. Das Finanzamt kann im Einzelfall eine frühere Abgabe anordnen, dann gilt die Verlängerung nicht.

Kosten: Was ist realistisch?

Ein exakter Vergleich ist schwierig, weil die Kosten für Software je Jahr und Anbieter wechseln und Steuerberaterhonorare vom Einzelfall abhängen. Folgende Orientierung hilft bei der Einordnung:

• ELSTER: Die Nutzung ist kostenlos.
• Kommerzielle Software: Üblich ist ein Preis je Veranlagungsjahr oder ein Abo. Die Spanne ist breit und sollte beim Anbieter geprüft werden.
• Lohnsteuerhilfeverein: Mitgliedsbeitrag nach Einkommen, Leistungsumfang begrenzt auf Arbeitnehmer, Rentner und Beamte.
• Steuerberater: Gebühren nach StBVV. Für die Einkommensteuererklärung gilt eine Zehntelgebühr nach dem Gegenstandswert, ergänzt um Gebühren für Anlagen. Alternativ ist eine Vergütungsvereinbarung möglich.

Bei Selbstständigen sind Steuerberatungskosten als Betriebsausgaben abziehbar. Bei Privatpersonen wirken sie sich nur aus, soweit sie Werbungskosten oder Betriebsausgaben betreffen. Das senkt den Nettoaufwand je nach Situation. Ob und in welcher Höhe, klärt die Kanzlei im Einzelfall.

Häufige Denkfehler bei der Entscheidung

Bei der Wahl zwischen Software und Kanzlei kursieren einige Annahmen, die sich bei genauem Hinsehen relativieren.

• Software sei immer günstiger. Die direkten Kosten sind niedriger, aber Ihre eigene Arbeitszeit ist nicht gratis. Wer Stunden für Anlagen und Recherche aufwendet, sollte diese Zeit mitrechnen.
• Ein Steuerberater findet automatisch mehr Erstattung. Das ist nicht garantiert. Eine Kanzlei kennt Gestaltungsspielräume und vermeidet Fehler, ein bestimmtes Ergebnis kann sie aber nicht zusagen.
• Die Vorbefüllung ersetzt die Prüfung. Daten, die das Finanzamt bereitstellt, können unvollständig oder falsch sein. Sie müssen sie kontrollieren und ergänzen.
• Nach Abgabe sei alles erledigt. Der Bescheid muss geprüft werden, denn die Einspruchsfrist beträgt nur einen Monat (§ 355 AO).
• Bei Unsicherheit helfe Weglassen. Falsche oder fehlende Angaben können Zuschläge und Zinsen auslösen. Besser ist eine Rückfrage bei einer Beratungsstelle.

Ein Mittelweg ist möglich: Viele Steuerpflichtige erstellen die Erklärung selbst und lassen nur einzelne Fragen, einen Bescheid oder ein besonderes Jahr von einer Kanzlei prüfen. Eine Erstberatung kann dabei helfen, den richtigen Umfang festzulegen.

Checkliste: Selbst machen oder abgeben?

1. Habe ich ausschließlich Arbeitslohn und Rente? Dann Software oder Lohnsteuerhilfe prüfen.
2. Habe ich Einkünfte aus Gewerbe, Freiberuf, Vermietung oder Kapitalgesellschaft? Dann Steuerkanzlei prüfen.
3. Passt der Zeitaufwand zu meinem Alltag, und kenne ich die Fristen?
4. Habe ich eine Rückfrage oder Prüfung vom Finanzamt erhalten?
5. Brauche ich Beratung zur Gestaltung (Rechtsform, Gehalt, Investition) vor dem Handeln?
6. Habe ich ein Preis- und Leistungsangebot schriftlich eingeholt?
7. Habe ich meine Steuer-ID, Belege und Vorjahresbescheide bereit?

Dieser Text ist eine allgemeine Orientierung und ersetzt keine Beratung im Einzelfall.